| Interest Rate Swap (IRS) | Contratto con il quale due parti si scambiano, per un determinato tempo, dei flussi periodici calcolati applicando diversi tassi di interesse ad un importo nozionale come stabilito al momento della stipulazione. Il contratto prevede generalmente che le parti compensino i flussi che reciprocamente si devono, pertanto alle scadenze prestabilite avviene lo scambio dei differenziali di interesse. Non avviene invece alcun scambio di nozionale (importo nominale usato per determinare i flussi). Sull’argomento si legga anche il nostro articolo disponibile su questo sito nella sezione Pubblicazioni/Nostre Pubblicazioni (“I derivati – quelli buoni” – 02/02/11). Clicca qui per andare alla sezione delle nostre pubblicazioni. |
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